IKE/IKZE

Limity wpłat i korzyści podatkowe IKE/IKZE w 2025 roku

Limit wpłat na Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) w 2025 roku wynosi 26019 zł. Dla Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) limit ten kształtuje się na poziomie 10407,60 zł dla osób nieprowadzących działalności gospodarczej. Osoby prowadzące pozarolniczą działalność mogą wpłacić na IKZE do 15611,40 zł rocznie, co stanowi odliczenie od podstawy opodatkowania w PIT. Te kwoty są zgodne z ustawowymi komunikatami i obowiązują w jednym roku kalendarzowym na jedno IKE oraz jedno IKZE prowadzone przez osobę fizyczną.

IKE oferuje zwolnienie z 19% podatku Belki przy wypłacie po ukończeniu 60 lat (lub 55 lat z uprawnieniami emerytalnymi) oraz po spełnieniu wymogu co najmniej 5 lat wpłat. W przypadku IKZE, wpłaty są odliczane od podstawy opodatkowania w PIT, a przy wypłacie po 65 roku życia i min. 5 latach wpłat stosowany jest zryczałtowany 10% podatek dochodowy. Obydwa produkty wspierają długoterminowe oszczędzanie na emeryturę, zapewniając ulgi podatkowe w zależności od wybranego mechanizmu.

Oprocentowanie i prowizje w ofertach maklerskich IKE/IKZE

BM Santander oferuje 0% prowizji od transakcji ETF/ETN/ETC na IKE/IKZE od 5 listopada 2025 roku do 31 grudnia 2026 roku. Jest to najdłuższa tego typu promocja wśród brokerów, zapewniająca inwestorom dostęp do ponad 500 instrumentów giełdowych bez kosztów transakcyjnych. mBank oraz DM BOŚ również posiadają promocje 0% prowizji na ETF-y na IKE/IKZE, obowiązujące do końca lutego 2026 roku. Standardowe prowizje za ETF-y zagraniczne w Santanderze wynoszą 0,29% (min. 25 zł / 5 EUR/USD/GBP/CHF), a dla ETF na GPW 0,19% (min. 1 zł).

Noble Securities jako jeden z nielicznych domów maklerskich oferuje oprocentowanie wolnych środków pieniężnych na rachunkach IKE/IKZE. Stawka zmienna wynosi WIBID ON pomniejszony o 1,2 p.p., co na 4 kwietnia 2025 roku dawało 4,23% w skali roku. Dla klientów, którzy dokonają transakcji przekraczających roczne limity wpłat (26019 zł dla IKE, 10407,60 zł dla IKZE), oprocentowanie wzrasta do WIBID ON minus 1 p.p. Ta polityka jest aktywna od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 roku, co stanowi unikalną korzyść w segmencie maklerskim.

Depozytowe IKE: Porównanie oprocentowania

PBS Kwidzyn oferuje IKE w formie konta depozytowego z oprocentowaniem na poziomie około 5,74% w skali roku. Jest to jedna z najwyższych stawek dla depozytowych IKE na rynku w danych z 2024/2025 roku, z miesięczną kapitalizacją odsetek. Produkt ten jest przeznaczony dla osób poszukujących bezpiecznej formy oszczędzania z gwarancjami Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (BFG), bez ryzyka rynków kapitałowych. Oprocentowanie jest oferowane dla wpłat do ustawowego limitu 26019 zł.

VeloBank proponuje IKE z oprocentowaniem równym stopie referencyjnej NBP, która na dzień 4 grudnia 2025 roku wynosi 4% w skali roku. Oprocentowanie to jest zmienne, automatycznie dostosowywane do zmian stopy referencyjnej NBP, co zapewnia transparentność warunków. Rachunek IKE w VeloBanku działa jako produkt złotowy i podlega gwarancjom BFG. Oferta jest skierowana do klientów ceniących prostotę i bezpieczeństwo depozytu.

• PBS Kwidzyn: Oprocentowanie około 5,74% rocznie na IKE depozytowym.
• VeloBank: Oprocentowanie IKE równe stopie referencyjnej NBP (4% na 04.12.2025).

Wymogi formalne i proces otwarcia rachunku IKE/IKZE

Standardowe wymogi dokumentacyjne przy otwieraniu IKE/IKZE obejmują ważny dowód osobisty (lub paszport/kartę pobytu dla cudzoziemców) oraz numer PESEL. Do tego dochodzą dane adresowe i kontaktowe, a także ustawowe oświadczenia, między innymi o posiadaniu tylko jednego IKE/IKZE. Instytucje, takie jak domy maklerskie i TFI, wymagają dodatkowo ankiety MiFID do określenia profilu inwestycyjnego klienta.

Nowelizacje ustawy o IKE/IKZE dopuściły możliwość posiadania rachunków zarówno przez rezydentów, jak i nierezydentów podatkowych. Niemniej jednak, pełne wykorzystanie ulgi podatkowej w przypadku IKZE, czyli odliczenie wpłat od podstawy opodatkowania w PIT, wymaga posiadania polskiej rezydencji podatkowej i składania zeznania podatkowego w Polsce. Domy maklerskie, takie jak DM BOŚ, BM Alior, BM Santander czy mBank DM, prowadzą rachunki dla nierezydentów, ale mogą stosować dodatkowe procedury identyfikacyjne.

Proces otwarcia rachunku IKE/IKZE jest realizowany zarówno w oddziałach, jak i online. BM Alior oferuje dedykowaną zakładkę w bankowości internetowej Alior Online, z promocją premii za założenie IKE/IKZE zdalnie. mBank i XTB prowadzą pełne procesy online. BM Santander umożliwia złożenie wniosku online z potwierdzeniem danych SMS-kodem lub przez aplikację mobilną, a następnie rozszerzenie umowy o IKE lub IKZE. DM BOŚ wprowadził od 5 grudnia 2025 roku możliwość otwierania rachunków IKE/IKZE także w oddziałach Banku Ochrony Środowiska.