mBank: IKE/IKZE

Limity wpłat na Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) oraz Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) w mBanku na rok 2025 wynoszą odpowiednio 26 019 zł i 10 407,60 zł dla osób fizycznych. Rachunki te umożliwiają budowanie kapitału na emeryturę niezależnie od systemu ZUS, korzystając jednocześnie z preferencji podatkowych. Stanowią one trzeci filar systemu emerytalnego, pozwalając na gromadzenie dodatkowych środków na przyszłość.

Indywidualne Konta Emerytalne w mBanku: Limity i Korzyści

Czym są IKE i IKZE?

Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) oraz Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to specjalne rachunki umożliwiające oszczędzanie na emeryturę. Dają możliwość gromadzenia dodatkowych środków na przyszłość przy jednoczesnym korzystaniu z preferencji podatkowych.

W mBanku dostępne są dwa warianty obu produktów: oszczędnościowy (w formie lokat) oraz inwestycyjny (w funduszach inwestycyjnych lub na giełdzie). Wybór zależy od indywidualnych preferencji klienta i poziomu wiedzy inwestycyjnej.

Limity Wpłat na Rok 2025

Limity wpłat ulegają zmianie każdego roku w zależności od przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce. W 2025 roku wynoszą:

Brak jest minimalnej wpłaty; można wpłacić mniej niż limit maksymalny. Aby skorzystać z odliczenia podatkowego za dany rok, pieniądze muszą zostać przelane do 31 grudnia danego roku kalendarzowego. Konkretnie, aby wpłata została zaliczona na limit 2025 roku, zlecenie nabycia musi zostać złożone do 30 grudnia 2025 roku do godz. 13:00, a opłacenie do 30 grudnia 2025 roku do godz. 13:25.

Korzyści Podatkowe

IKE oferuje zwolnienie od podatku od zysków kapitałowych. Przy wypłacie z IKE po osiągnięciu 60 roku życia (lub 55 lat dla osób z uprawnieniami do wcześniejszej emerytury), środki nie podlegają opodatkowaniu podatkiem Belki (19%). Nieopodatkowane są również odsetki od obligacji i dywidendy ze spółek polskich notowanych na GPW.

Wpłaty na IKZE można odliczyć od podstawy opodatkowania. W 2025 roku maksymalnie można odliczyć 10 407,60 zł (dla osób fizycznych), co przy stawce podatku 32% może dać oszczędność na podatku dochodowym nawet do 3 330,43 zł. Przy wypłacie po 65 roku życia obowiązuje podatek ryczałtowy w wysokości 10% od całej zgromadzonej sumy.

Piotr NowakEkspert finansowy

"Osoba, która wpłaci pełny limit na IKZE w 2025 roku (10 407,60 zł) i rozlicza się ze stawką 32%, zmniejsza swój podatek dochodowy o 3 330,43 zł. To konkretna ulga widoczna od razu. Z drugiej strony, wypłata z IKZE po 65. roku życia wiąże się z 10% podatkiem ryczałtowym od *całej* zgromadzonej kwoty. IKE nie daje bieżącej ulgi podatkowej, ale w momencie wypłaty, po spełnieniu warunków, środki są w pełni zwolnione z 19% podatku Belki. W długim terminie, przy dużych zyskach, całkowite zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych na IKE oferuje większe korzyści finansowe niż ulga IKZE obciążona 10% podatkiem od całości środków."

Warianty Oszczędzania i Inwestowania

IKE/IKZE Oszczędnościowe

mBank oferuje IKE w formie rachunku oszczędnościowego z oprocentowaniem na poziomie 4,70% w skali roku, z miesięczną kapitalizacją odsetek. Wymogiem korzystania z preferencji podatkowych jest dokonywanie wpłat przez co najmniej 5 lat.

IKE/IKZE eMakler

W ramach usługi eMakler inwestorzy mogą samodzielnie inwestować w:

• Akcje: polskie i zagraniczne (notowane na GPW, w Nowym Jorku, Frankfurcie i Londynie)
• Obligacje: różne typy obligacji
• ETF-y: ponad 450 funduszy dostępnych bez prowizji w ramach promocji

Prowizje przy inwestowaniu na giełdzie:

Do 28 lutego 2026 roku mBank oferuje 0 zł prowizji za kupno i sprzedaż ponad 450 funduszy ETF w ramach rachunków IKE i IKZE. Promocja ta dotyczy ETF-ów notowanych na giełdach w Londynie, Frankfurcie i Warszawie.

IKE/IKZE Pakiet Emerytalny

W pakiecie emerytalnym mBank oferuje trzy fundusze zarządzane przez mTowarzystwem Funduszy Inwestycyjnych. Fundusze automatycznie dostosowują swoją strukturę w miarę zbliżania się do wieku emerytalnego, zmniejszając udział instrumentów ryzykownych.

Opłaty, Warunki Wypłaty i Zwrotu Środków

Opłaty i Prowizje

mBank nie pobiera opłat dla standardowych operacji na rachunkach IKE i IKZE:

• Otwarcie i prowadzenie rachunku: 0 zł
• Opłata depozytowa od zagranicznych papierów wartościowych: całkowicie zniesiona na stałe dla rachunków IKE i IKZE
• Opłaty za operacje na funduszach: 0 zł

Prowizje za transakcje na eMaklerze wynoszą 0,39% (rynek polski, min. 5 zł) oraz 0,29% (rynki zagraniczne, min. 14 zł), z promocyjnym zwolnieniem dla ETF-ów (0 zł do 28.02.2026). mBank zniesie opłatę za komunikację elektroniczną, jeśli klient wyrazi zgodę na otrzymywanie dokumentów i komunikacji drogą elektroniczną. W przypadku braku takiej zgody opłata wynosi 50 zł rocznie.

Warunki Wypłaty z IKE

Wypłata z IKE dokonywana jest na wniosek oszczędzającego i nie podlega opodatkowaniu, jeśli spełnione są wszystkie poniższe warunki:

• Oszczędzający osiągnął wiek 60 lat (lub 55 lat z uprawnieniami do wcześniejszej emerytury)
• Dokonano ponad połowy wpłat co najmniej 5 lat przed złożeniem wniosku o wypłatę, lub oszczędzano przez minimum 5 lat (okresy nie muszą być ciągłe)

Dla osób urodzonych przed 31 grudnia 1945 r. wymagane są minimum 3 wpłaty, a dla osób urodzonych między 1 stycznia 1946 r. a 31 grudnia 1948 r. minimum 4 wpłaty w 5 dowolnych latach kalendarzowych. Środki zgromadzone na IKE podlegają dziedziczeniu. Oszczędzający może wskazać do 4 osób uprawnionych do dziedziczenia.

Warunki Wypłaty z IKZE

Wypłata z IKZE wymaga:

• Osiągnięcia przez oszczędzającego 65 lat życia
• Dokonania co najmniej 5 wpłat w 5 dowolnych latach kalendarzowych (okresy nie muszą być ciągłe)

Wypłata podlega opodatkowaniu ryczałtowym podatkiem dochodowym w stawce 10% od całej zgromadzonej sumy. Możliwa jest tylko całościowa wypłata, nie ma możliwości częściowej wypłaty. Środki z IKZE również podlegają dziedziczeniu, a oszczędzający może wskazać do 4 osób uprawnionych.

Wcześniejsza Wypłata i Zwrot Środków

Jeśli nie są spełnione warunki do bezpodatkowej wypłaty z IKE, istnieje możliwość wcześniejszej wypłaty (całościowej lub częściowej). Przy wcześniejszej wypłacie obowiązuje podatek od zysków kapitałowych w wysokości 19% (podatek Belki). Przy częściowej wcześniejszej wypłacie pierwsza rata może być wypłacona maksymalnie do wysokości własnych wpłat. W przypadku transferu pieniędzy z Pracowniczego Programu Emerytalnego (PPE) część przeniesiona trafi na subkonto w ZUS przy wcześniejszej wypłacie (30% transferowanej kwoty).

Jeśli oszczędzający nie osiągnął 65 lat i nie zostały dokonane co najmniej 4 wpłaty w 4 różnych latach kalendarzowych na IKZE, możliwy jest jedynie zwrot całości zgromadzonych pieniędzy. Zwrócona kwota musi być doliczona w całości do przychodu w rocznym zeznaniu podatkowym, a podatek zostanie naliczony normalnie. mBank nie pobiera żadnych opłat za dokonanie wcześniejszej wypłaty lub zwrotu z IKE/IKZE.

Otwarcie, Transfer i Promocje

Wymagane Dokumenty i Proces Otwarcia Konta

Do otwarcia konta IKE/IKZE wymagane są następujące dokumenty:

• Dowód osobisty lub paszport: (dla cudzoziemców: karta pobytu lub inne dokumenty potwierdzające legalność pobytu, legitymacja studencka/szkolna z PESEL, legitymacja emeryta/rencisty, książeczka wojskowa/żeglarska, legitymacja służbowa z PESEL)
• Dane Urzędu Skarbowego: numer i nazwa właściwego Urzędu Skarbowego
• Numer rachunku bankowego: do wypłat

Dokumenty w formie skanów muszą być kolorowe, czytelne, bez cieni i odbić, maksymalnie 4 MB, w formacie JPG, PNG lub PDF, i zawierać wyłącznie dane składającego wniosek.

Proces otwarcia konta IKE/IKZE w mBanku przbiega następująco:

Alternatywnie, proces można rozpocząć poprzez strony internetowe mBanku lub w punktach usług maklerskich.

Możliwości Transferu Pomiędzy Instytucjami

mBank umożliwia transfer IKE/IKZE z innej instytucji finansowej. W przypadku transferu:

• 1. Otwarcie konta w mBanku: Złóż wniosek o otwarcie IKE/IKZE w mBanku (opcja transferu będzie dostępna w formularzu).
• 2. Przekazanie dokumentów: Po zawarciu umowy z mBankiem, dokumenty potwierdzające otwarcie zostaną przesłane.
• 3. Dyspozycja transferu: Przekaż potwierdzenie zawarcia umowy do instytucji, która prowadzi Twoje bieżące IKE/IKZE, i złóż tam dyspozycję transferu.
• 4. Przelew aktywacyjny: Dokonaj przelewu aktywacyjnego ze swojego konta bankowego.

Przewidywany czas realizacji transferu to około 90 dni. W przypadku IKE można również transferować środki z Pracowniczego Programu Emerytalnego, Pracowniczego Planu Kapitałowego zmarłego oraz Ogólnoeuropejskiego Indywidualnego Produktu Emerytalnego.

Przekroczenie Limitu Wpłat

Jeśli suma wpłat w danym roku przekroczy limit roczny:

• Nadwyżka poniżej 100 zł: Pieniądze wrócą automatycznie na konto.
• Nadwyżka 100 zł i więcej: Instytucja finansowa zobowiązana jest do zwrotu nadwyżki. Pieniądze mogą zostać zainwestowane w wybrany fundusz emerytalny bez preferencji podatkowych, widoczne będą w kategorii "nadwyżki".

Klient monitoruje wysokość wpłat, szczególnie gdy wpłaca do różnych funduszy w ramach jednego IKE/IKZE lub zmienia instytucję w trakcie roku.

Promocje w Roku 2025

Od 3 grudnia 2025 roku do 31 marca 2026 roku mBank oferuje premię za otwarcie nowego konta IKE lub IKZE w ramach usługi eMakler i zasilenie go środkami:

• 100 zł: przy wpłatach od 5 000 zł do 9 999,99 zł
• 200 zł: przy wpłatach od 10 000 zł do 19 999,99 zł
• 300 zł: przy wpłatach od 20 000 zł do 34 999,99 zł
• 400 zł: przy wpłatach od 35 000 zł do 49 999,99 zł
• 500 zł: przy wpłatach 50 000 zł i więcej

W ramach pakietu emerytalnego (fundusz) oferowana jest premia do 500 zł dla wpłat od 10 tys. zł (250 zł) lub 20 tys. zł i więcej (500 zł) do 20 stycznia 2026 roku.

Do 28 lutego 2026 roku mBank oferuje 0 zł prowizji za kupno i sprzedaż ponad 450 funduszy ETF w ramach rachunków IKE i IKZE. Promocja ta dotyczy ETF-ów notowanych na giełdach w Londynie, Frankfurcie i Warszawie.

Warunki Posiadania Rachunku

Oszczędzający może posiadać tylko jedno IKE i jedno IKZE w jednej wybranej instytucji finansowej. Posiadanie kilku kont tego samego typu niesie ze sobą odpowiedzialność karną za zatajenie prawdy. Dodatkowe konsekwencje to opodatkowanie 75% zysków z wszystkich posiadanych IKE oraz brak możliwości dokonania wypłaty transferowej z IKE do Pracowniczego Programu Emerytalnego.

Jeśli oszczędzający otworzy konto IKE/IKZE i nie wpłaci na nie pieniędzy w ciągu pierwszego roku, mBank zamknie rachunek. Możliwe jest jednak ponowne otwarcie konta w późniejszym terminie.

Klienci mogą zarządzać swoimi rachunkami IKE/IKZE poprzez aplikację mobilną mBank, serwis transakcyjny mBanku, aplikację mBank Giełda oraz platformę mInwestor.