Finansowanie nieruchomości

Finansowanie nieruchomości komercyjnych w mLeasing: Limity i Typy produktów

mLeasing oferuje trzy formy finansowania nieruchomości komercyjnych: leasing operacyjny, leasing finansowy oraz leasing zwrotny. W leasingu operacyjnym klient użytkuje nieruchomość za opłaty, spłacając określony procent wartości początkowej, po czym odkupuje obiekt za wartość rezydualną. Leasing finansowy umożliwia stopniową spłatę wartości nieruchomości w ratach, z znaczną częścią wartości w racie balonowej płatnej wraz z ostatnią ratą, po czym następuje odkupienie nieruchomości.

Leasing zwrotny pozwala klientowi odsprzedać posiadaną nieruchomość mLeasingowi, jednocześnie kontynuując jej użytkowanie w ramach umowy leasingu operacyjnego lub finansowego. To rozwiązanie umożliwia uwolnienie kapitału zamrożonego w nieruchomościach, zwiększając płynność firmy. mLeasing finansuje również zakup nieruchomości, występując jako nabywca, podczas gdy klient korzysta z obiektu w ramach leasingu operacyjnego lub finansowego.

mLeasing finansuje samodzielne nieruchomości od 5 mln zł netto oraz lokale użytkowe od 3 mln zł netto, z możliwością finansowania do 2 mln zł w ramach kredytów hipotecznych mBanku. Finansowanie dostępne jest w złotych polskich (PLN) oraz w eurach (EUR), co zapewnia elastyczność w zarządzaniu walutą zobowiązania. Usługa skierowana jest do spółek prawa handlowego, osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą, firm MŚP oraz dużych korporacji, wykluczając mieszkania i apartamenty na wynajem oraz domy mieszkalne na cele prywatne.

Warunki oprocentowania i marże bankowe na rynku w grudniu 2025

Na dzień 9 grudnia 2025 roku stopa referencyjna NBP wynosi 5,00%, obowiązująca od 2 lipca 2025 roku. Stawka WIBOR 3M kształtuje się w przedziale około 4,28-5,25%, co wpływa na zmienne oprocentowanie leasingu i kredytów. Oprocentowanie stałe dla kredytów hipotecznych z 5-letnim okresem wynosi od 5,90% do 6,39%, zależnie od banku i dostępnych promocji.

mLeasing oferuje elastyczne kształtowanie obciążeń leasingowych, dostępne zarówno ze stałym, jak i zmiennym oprocentowaniem, dostosowanym do potrzeb klienta. mBank natomiast dla kredytów hipotecznych stosuje zmienne oprocentowanie składające się ze stawki WIBOR 3M powiększonej o marżę. Dla wskaźnika LTV do 80%, marża wynosi 6,00% lub 4,00% w ofercie promocyjnej, natomiast dla LTV powyżej 80% marża to 5,50% lub 3,50% w ramach promocji.

Na tle mBanku, inne instytucje finansowe prezentują zróżnicowane marże dla kredytów hipotecznych. BNP Paribas oferuje marże od 1,75% dla LTV do 50% wartości nieruchomości. Bank Pekao ustala marże od 1,84% w promocji do 1,95% w warunkach standardowych, natomiast Bank BPS oferuje marże od 1,59% do 2,29%, zależnie od wskaźnika LTV i wartości kredytu.

Proces zawierania umów i nowości w e-leasingu od lipca 2025

Tradycyjna procedura uzyskania finansowania w mLeasing obejmuje trzy etapy. Pierwszym krokiem jest wysłanie zapytania dotyczącego wybranej nieruchomości, po którym zespół mLeasing kontaktuje się z klientem, przedstawiając szczegóły oferty. Następnie, po akceptacji warunków, następuje podpisanie listu intencyjnego, a mLeasing koordynuje wycenę oraz badanie stanu technicznego i prawnego nieruchomości.

Finalizacja transakcji następuje po uzyskaniu zgody kredytowej, co stanowi ostatni etap procesu. Ten tradycyjny model wymaga standardowo kilku dni roboczych na realizację wszystkich formalności. mLeasing, oprócz centrali w Warszawie i Wrocławiu, współpracuje z oddziałami mBanku w całej Polsce.

• E-leasing od 13 lipca 2025: Umowy leasingu w pełni online, w formie dokumentowej.
• Brak wymogu podpisu: Nie jest wymagany podpis kwalifikowany ani biometryczny.
• Kanały cyfrowe: Umowy można podpisywać przez SMS, e-mail, czy aplikację mObywatel.
• Szybkość: Cały proces e-leasingu, od wniosku do podpisania umowy, może trwać zaledwie 15 minut.

Od 13 lipca 2025 roku, dzięki wprowadzeniu e-leasingu, umowy leasingu mogą być zawierane w pełni online, w formie dokumentowej, bez wymogu formy pisemnej. Nie jest wymagany podpis kwalifikowany ani biometryczny, co umożliwia zawieranie umów przez SMS, e-mail lub aplikację mObywatel. Proces e-leasingu trwa zaledwie 15 minut, skracając czas realizacji z kilku dni roboczych do kilku godzin, co eliminuje bariery geograficzne i czasowe dla klientów.

Wymogi dokumentacyjne i status rezydenta dla finansowania nieruchomości

Dla każdego wniosku o finansowanie nieruchomości w mLeasing wymagane są podstawowe dokumenty tożsamości. Należą do nich dowód osobisty z serią, numerem i datą ważności, a także PESEL dla rezydentów lub NIP dla nierezydentów nieposiadających PESEL-u. Ponadto, należy podać adres zameldowania i korespondencyjny, numer telefonu, adres e-mail oraz dane personalne, w tym stan cywilny, gdyż w przypadku wspólności majątkowej mogą być wymagane dane małżonka.

W procedurze uproszczonej, zazwyczaj dla wartości do 3 mln zł, mLeasing wymaga oświadczenia o przychodach i dochodach za ubiegły i bieżący rok, zaświadczenia o zatrudnieniu lub samozatrudnieniu oraz ogólnego zaświadczenia o dochodach. Dla wyższych kwot lub bardziej złożonych przypadków stosowana jest procedura pełna, która wymaga bilansu zysków i strat za ostatnie zamknięte lata obrachunkowe, PIT-36 dla osób fizycznych lub CIT-8 dla spółek, a także zaświadczenia o przychodzie i dochodzie za ostatni miesiąc obrachunkowy.

Dodatkowo, wymagany jest skan Księgi Przychodów i Rozchodów (KPiR) lub deklaracji VAT-7, informacja o posiadanym majątku oraz zaświadczenia o braku zaległości z Urzędu Skarbowego i ZUS. W przypadku nieruchomości konieczny jest operat szacunkowy, faktura pro forma od sprzedawcy, specyfikacja techniczna obiektu oraz dokumenty prawne, takie jak pozwolenia czy zaświadczenia o braku hipoteki. Jeśli nieruchomość generuje przychody, wymagane są również umowy najmu.

Dla nierezydentów podatkowych, czyli osób nieposiadających centrum interesów w Polsce lub przebywających krócej niż 183 dni rocznie, wymagany jest paszport lub dowód osobisty, a także karta pobytu, jeśli ma zastosowanie. Osoby te muszą przedstawić NIP, zaświadczenie o dochodach z kraju pochodzenia oraz certyfikat rezydencji podatkowej. Dochody z wynajmu nieruchomości położonej w Polsce są opodatkowane w Polsce stawką 19%, z obowiązkową ewidencją przychodów i rozliczeń w kraju.

Oferty specjalne i perspektywy zmian podatkowych na 2026 rok

mLeasing oferuje aktualnie dwie promocje dla swoich klientów w grudniu 2025 roku. Promocja "Zostań z nami – rejestracja za 0 zł" obowiązuje od 19 listopada do 31 grudnia 2025 roku i obniża opłatę za rejestrację przedmiotu leasingu do zera złotych, dotyczy umów zawartych w tym okresie. Poprzednia promocja "Taniej z mBankiem", obowiązująca w lipcu i sierpniu 2025 roku, oferowała rabat i obniżenie raty leasingowej nr 6 o 2000 PLN netto, wymagając posiadania rachunku firmowego w mBanku.

Chociaż wykracza poza rok 2025, firmy powinny być świadome zbliżających się zmian podatkowych od 2026 roku, dotyczących limitów amortyzacji lub kosztów leasingu. Limit dla samochodów spalinowych zostanie obniżony ze 150 000 zł do 100 000 zł, podczas gdy limit dla samochodów elektrycznych pozostaje bez zmian lub może zostać zwiększony. Te nowe limity będą dotyczyć umów leasingu zawartych od 2026 roku, jednak mogą również obejmować umowy z 2025 roku, jeśli pojazd nie zostanie wprowadzony do ewidencji środków trwałych przed końcem 2025 roku.