Minimalna wartość nieruchomości do sfinansowania w mLeasingu wynosi 3 miliony złotych netto dla nieruchomości samodzielnych, a 5 milionów złotych netto dla lokali użytkowych. Usługa ta jest kierowana do spółek prawa handlowego oraz osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą w Polsce.
Finansowanie Nieruchomości Komercyjnych w mLeasing
mLeasing oferuje trzy formy finansowania: leasing operacyjny, leasing finansowy oraz finansowanie zakupu w formie leasingu. Dodatkowo, klienci mogą skorzystać z leasingu zwrotnego, który pozwala na sprzedaż posiadanej nieruchomości i jej dalsze użytkowanie w ramach umowy leasingowej. Bank wspiera również budowę nowych inwestycji, gdzie mBank finansuje fazę budowy, a mLeasing dokonuje refinansowania po oddaniu obiektu do użytku.
Przedmiotem finansowania mogą być wyłącznie nieruchomości komercyjne niemieszkalne. Mowa tutaj o budynkach handlowych (centra i parki handlowe, galerie, pojedyncze sklepy), obiektach biurowych, halach magazynowych i produkcyjnych, centrach logistycznych, hotelach sieciowych oraz lokalach użytkowych. Usługa obejmuje również finansowanie nieruchomości przynoszących dochód lub wykorzystywanych na potrzeby siedziby własnej firmy, takich jak gabinety lekarskie, przychodnie czy kancelarie prawne.
Limity finansowania
Dla nieruchomości samodzielnych, minimalna wartość wynosi 3 miliony złotych netto, natomiast maksymalny limit to 5 milionów złotych netto. W przypadku lokali użytkowych, minimalna wartość finansowania to 5 milionów złotych netto, a maksymalna 3 miliony złotych netto. mLeasing finansuje nieruchomości z wyodrębnioną księgą wieczystą zarówno dla gruntu, jak i budynków.
3-5 mln zł netto
Min. 3 mln zł, Max. 5 mln zł
3-5 mln zł netto
Min. 5 mln zł, Max. 3 mln zł
Formy Leasingu i Okresy Umowy
Leasing operacyjny
Leasing operacyjny polega na użytkowaniu nieruchomości w zamian za regularne opłaty leasingowe. Klient spłaca uzgodniony procent wartości początkowej nieruchomości. Po zakończeniu umowy leasingobiorca może odkupić nieruchomość za jej wartość rezydualną, czyli wartość niespłaconego w okresie leasingu kapitału. Cała rata leasingowa w leasingu operacyjnym stanowi koszt uzyskania przychodu.
Leasing finansowy
W leasingu finansowym klient spłaca wartość użytkowanej nieruchomości poprzez opłaty leasingowe. Znaczna część wartości nieruchomości zawarta jest w tzw. racie balonowej, płatnej z ostatnią ratą leasingową. Po zakończeniu umowy klient odkupuje leasingowaną nieruchomość.
Warunki i okresy finansowania
Okres umowy leasingu operacyjnego wynosi minimalnie 5 lat. Maksymalny okres spłaty może sięgać nawet 20 lat, zależnie od oferty i indywidualnych ustaleń. Umowa leasingu nieruchomości może zostać dopasowana do specyfiki inwestycji oraz potrzeb klienta.
Umowa leasingu finansowego może zostać zakończona już po pierwszej zafakturowanej racie leasingowej. Umowę leasingu operacyjnego można zakończyć przedterminowo, lecz wymaga to poniesienia dodatkowych opłat.
"Rozważając leasing operacyjny dla nieruchomości wartej 3 miliony złotych netto, przez 5 lat, pamiętaj, że cała rata leasingowa obniża podstawę opodatkowania jako koszt uzyskania przychodu. To odróżnia go od leasingu finansowego, gdzie głównie odsetki oraz odpisy amortyzacyjne stanowią koszt, co ma bezpośrednie przełożenie na realne obciążenie podatkowe firmy."
Opłaty, Prowizje i Koszty Finansowania
Tabela opłat i prowizji mLeasing, obowiązująca od 15 maja 2025 roku, zawiera opłaty za usługi i zmiany dotyczące umowy leasingu nieruchomości.
| Rodzaj opłaty/zmiany | Wysokość opłaty netto |
|---|---|
| Zmiana wysokości lub terminu płatności rat w okresie umowy | 500 złotych |
| Wydłużenie umowy leasingu bez zmiany rat w podstawowym okresie | 750 złotych |
| Przedterminowe zakończenie lub skrócenie umowy leasingu | 750 złotych |
| Przewalutowanie umowy leasingu | 0,5% wszystkich pozostałych do spłaty rat netto (min. 1500 złotych) |
| Cesja umowy leasingu na osobę trzecią (opłatę ponosi podmiot przejmujący) | 0,5% wszystkich pozostałych do spłaty rat netto (min. 1500 złotych) |
| Pozostałe zmiany harmonogramu umowy na wniosek klienta | Ostatnia zafakturowana rata leasingowa netto (min. 1000 zł, max. 3000 zł) |
| Zmiana zabezpieczeń umowy w trakcie jej trwania | 0,5% wszystkich pozostałych do spłaty rat netto (min. 750 złotych) + koszty rzeczywiste |
| Przygotowanie propozycji zmiany harmonogramu na wniosek klienta | 50 złotych za każdą propozycję |
| Zmiana formy prawnej klienta | 300 złotych do każdej umowy |
| Wizja lokalna przeprowadzana przez firmę zewnętrzną (dotycząca cesji, opłatę ponosi podmiot przejmujący umowę) | 250 złotych |
Do każdej opłaty doliczany jest podatek VAT według obowiązującej stawki. Opłaty i prowizje uiszczane są przez klientów w formie przelewu bankowego w terminie i na rachunek bankowy wskazany na fakturze.
Oprocentowanie i koszty finansowania
Oprocentowanie leasingu nieruchomości wynosi średnio 8-10% w skali rocznej, zależnie od wybranego leasingodawcy i warunków umowy. Stawka opiera się na wskaźniku WIBOR (przykładowo WIBOR 1M wynoszący około 0,64%) powiększonym o marżę banku wynoszącą około 3,70%, co razem daje oprocentowanie roczne około 4,34% (przed dodaniem kosztów leasingu).
Dla pięcioletniego okresu leasingu na stałej stopie procentowej suma opłat będzie około 2,5%-4% niższa niż na zmiennej stopie procentowej. Odsetki są najwyższe w początkowych miesiącach leasingu; z każdym miesiącem rata zawiera coraz więcej kapitału i coraz mniej odsetek.
Podatek VAT
Zarówno leasing operacyjny, jak i finansowy nieruchomości jest opodatkowany stawką VAT 23%. W leasingu operacyjnym obowiązek podatkowy w VAT powstaje w momencie otrzymania całości lub części zapłaty, nie później jednak niż w momencie otrzymania całej zapłaty. Klient korzystający z leasingu na potrzeby działalności gospodarczej może odliczyć podatek VAT od rat leasingowych w wysokości 100% (gdy nieruchomość jest wykorzystywana wyłącznie do działalności gospodarczej) lub 50% (w pozostałych przypadkach).
Proces Aplikacji i Wymagane Dokumenty
Dokumenty wymagane do złożenia wniosku
- Dane rejestrowe: Nazwa, adres, NIP firmy oraz dane osobowe reprezentantów (imię, nazwisko, numery dowodów osobistych).
- Finanse firmy: Oświadczenie o przychodach i dochodach za ubiegły i bieżący rok obrachunkowy; dokumenty finansowe za ostatni zamknięty oraz bieżący rok obrachunkowy, w tym bilans i rachunek zysków i strat; raport z badania biegłego rewidenta oraz deklaracje podatkowe (CIT-8, F-01 za ostatni kwartał).
- Opis działalności: Opis prowadzonej działalności i cel zakupu nieruchomości; umowa spółki (dla jednostek prawnych).
- Dodatkowe dokumenty (dla procedury standardowej): Umowa najmu lokalu, ewidencja środków trwałych, kontrakty, listy intencyjne oraz biznesplan.
- Zaświadczenia: O niezaleganiu ZUS i Urzędu Skarbowego.
- Opinie bankowe/leasingowe: Wraz z zaświadczeniem o zarobkach.
- Struktura firmy: Lista akcjonariuszy oraz głównych kontrahentów (klientów i dostawców) z szacunkowym udziałem procentowym w sprzedaży lub zakupach.
- Zgody: Na weryfikację firmy i reprezentantów w bazach (BIK i inne).
Etapy składania wniosku
Krok 1: Zapytanie i oferta
Klient wysyła zapytanie dotyczące wybranej nieruchomości. mLeasing kontaktuje się z klientem i przedstawia szczegóły oferty.
Krok 2: Akceptacja warunków i wycena
Klient akceptuje warunki i podpisuje list intencyjny. mLeasing koordynuje wycenę oraz badanie stanu technicznego i prawnego nieruchomości przez uprawnionego rzeczoznawcę majątkowego.
Krok 3: Zgoda kredytowa i finalizacja
Po uzyskaniu zgody kredytowej bank finalizuje transakcję.
Wycena nieruchomości
Wycena nieruchomości dokonywana jest przez uprawnionego rzeczoznawcę majątkowego zgodnie z regulacjami unijnymi obowiązującymi od 1 stycznia 2025 roku. Rzeczoznawca stosuje kryteria ostrożnej wyceny, które nie uwzględniają oczekiwań wzrostu cen oraz dostosowują wartość, aby uwzględnić możliwość, że aktualna wartość rynkowa może być wyższa od wartości możliwej do utrzymania przez cały okres kredytowania.
Wartość nieruchomości musi być udokumentowana w przejrzysty sposób i nie może przewyższać jej wartości rynkowej. Przy aktualizacji wyceny, wartość ta nie może przekraczać średniej wartości porównywalnych nieruchomości z długiego okresu, chyba że zmiany na nieruchomości wyraźnie zwiększają jej wartość.
Ubezpieczenie i Zarządzanie Umową Online
Ubezpieczenie nieruchomości
mLeasing udostępnia majątkowe ubezpieczenie w trzech wariantach: podstawowym, premium i optymalnym. Pakiet ubezpieczeniowy obejmuje ochronę all risk z szerokim zakresem, w tym szkody wyrządzone umyślnie, wskutek rażącego niedbalstwa oraz szkody wywołane terroryzmem – wszystko w ramach jednej składki.
Ubezpieczenie obowiązuje przez cały okres umowy leasingu (do 120 miesięcy), a składka pozostaje stała bez zmiany nawet po wypłacie odszkodowania. Suma ubezpieczenia i wysokość składki nie zmienia się po wypłacie odszkodowania. Możliwe jest również rozszerzenie zakresu ubezpieczenia o klauzulę zwiększonych kosztów działalności czy ubezpieczenie maszyn i urządzeń budowlanych od uszkodzeń wewnętrznych.
Za indywidualne uzgodnienia w zakresie ubezpieczenia przedmiotu leasingu poza standardowym pakietem mLeasing pobiera jednorazową opłatę w wysokości 200 złotych. Niedostarczenie polisy indywidualnej w terminie przewidzianym umową leasingu powoduje naliczenie opłaty 200 złotych. W przypadku zawarcia ubezpieczenia w pakiecie mLeasing z przyczyn niedostarczenia polisy indywidualnej pobierana jest opłata 250 złotych.
Portal klienta online
mLeasing udostępnia portal klienta dostępny pod adresem online.mleasing.pl, na którym klienci mogą zarządzać swoimi umowami.
- Przegląd danych: Dostęp do danych umów, harmonogramów rat i informacji o przedmiotach w leasingu, z możliwością szybkiego wyszukiwania archiwialnych faktur i dokumentów.
- Pobieranie e-faktur: Bezpośrednio w portalu lub z załącznika do maila.
- Składanie wniosków online: Dotyczących cesji, kopii dokumentów, opinii o współpracy, poleceń zapłaty, przedterminowego zakończenia umowy, skrócenia umowy, upoważnień, wydłużenia umowy na bazie wartości rezydualnej, zmian danych, zmian formy prawnej, zmian harmonogramu i restrukturyzacji.
- Śledzenie statusu: Monitorowanie statusu złożonych wniosków.
- Raporty i zestawienia: Sprawdzanie bieżącego stanu rozliczeń, pobieranie sald na wybrany dzień oraz generowanie raportów i zestawień w formacie Excel z filtrowanymi danymi.
Dostęp do konta wymaga wcześniejszego złożenia wniosku na adres [email protected]. Po rejestracji klient otrzymuje link aktywacyjny, a następnie dane dostępowe oraz hasło przesyłane SMS-em, które można zmienić na własne po akceptacji regulaminu.
Przewagi i Ograniczenia Finansowania Nieruchomości
Przewagi usługi
Usługa finansowania umożliwia indywidualne dopasowanie warunków umowy do specyfiki działalności klienta i jego potrzeb. W leasingu operacyjnym cała rata leasingowa stanowi koszt uzyskania przychodu, co optymalizuje rozliczenia podatkowe. Finansowanie jest dostępne zarówno w złotych polskich, jak i w eurach.
Leasing zwrotny pozwala na uwolnienie środków zamrożonych w posiadanych nieruchomościach, umożliwiając ich ponowne wykorzystanie w działalności firmy. Zespół ekspertów mLeasing, z 20-letnim doświadczeniem na rynku nieruchomości, świadczy profesjonalne doradztwo, przygotowując rozwiązania dopasowane do indywidualnych wymagań. Minimalne okresy leasingu wynoszące 5 lat dla leasingu operacyjnego nieruchomości zapewniają długoterminową stabilność kosztów, co pozwala na planowanie budżetu i przeznaczenie środków na inne aspekty rozwoju firmy.
Ograniczenia i warunki specjalne
Przedmiotem leasingu mogą być wyłącznie typowe nieruchomości komercyjne przeznaczone na cele niemieszkalne. mLeasing nie finansuje mieszkań i apartamentów na wynajem ani mieszkań i domów mieszkalnych, niezależnie od ich wykorzystania.
Grunt musi być finansowany razem z posadowionymi na nim budynkami; bank nie leasinguje samych gruntów ani samych budynków bez gruntu. Transakcja leasingu nieruchomości obejmuje zarówno grunt, jak i naniesienia.
Grunt objęty prawem użytkowania wieczystego może być przedmiotem leasingu finansowego (analogicznie jak grunt objęty prawem własności), jednak mLeasing nie dokona transakcji leasingu, jeśli wierzyciel nie zobowiąże się do zwolnienia hipoteki w momencie spłaty wierzytelności zabezpieczonych hipoteką lub przeniesienia zabezpieczeń na inny przedmiot.
Usługa finansowania nieruchomości w mLeasingu stanowi rozwiązanie dla firm poszukujących dopasowanego do ich potrzeb sposobu finansowania nieruchomości komercyjnych, oferując określone warunki, wsparcie i narzędzia do zarządzania umowami.
Zweryfikowane przez eksperta
