Rachunek powierniczy

Wpływ Nowelizacji Ustawy Deweloperskiej na Rachunki Powiernicze w 2025

Od lipca 2022 roku obowiązuje nowelizacja ustawy o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego, wprowadzająca obowiązkowe Mieszkaniowe Rachunki Powiernicze (MRP) dla każdej inwestycji deweloperskiej. Deweloperzy muszą zawiązać odrębny rachunek dla każdego etapu przedsięwzięcia, co ogranicza ryzyko utraty funduszy nabywców w przypadku upadłości. Rachunek musi być prowadzony do dnia przeniesienia praw z ostatniej umowy deweloperskiej zawartej w ramach przedsięwzięcia, wydłużając tym samym okres nadzoru bankowego.

Banki zyskały szeroki zakres uprawnień kontrolnych, obejmujących weryfikację tożsamości i zdolności finansowej deweloperów oraz nadzór nad postępem prac budowlanych i prawidłowością wydatkowania środków. Zmianie uległy także zasady wypłat, gdzie w przypadku rachunku otwartego ostatnia transza może być wypłacona deweloperowi dopiero po otrzymaniu przez bank wypisu aktu notarialnego przenoszącego prawo własności. Dodatkowo, banki są zobowiązane do odprowadzania składek na Deweloperski Fundusz Gwarancyjny (DFG), wynoszących 0,45% od wpłat na otwarty MRP i 0,1% od wpłat na zamknięty MRP, co stanowi dodatkowe zabezpieczenie dla nabywców.

Charakterystyka Ofert Rachunków Powierniczych w Bankach Polskich

Santander Bank Polska oferuje kompleksowe rozwiązania w zakresie rachunków powierniczych dedykowanych firmom i deweloperom, prowadzonych zarówno dla standardowych transakcji kupna-sprzedaży, jak i dla obrotu nieruchomościami. Banki polskie, w tym PKO BP, ING Bank Śląski, BNP Paribas i mBank, dostosowują swoje oferty do wymogów prawnych, udostępniając zarówno rachunki otwarte, jak i zamknięte. Rachunek otwarty wymaga obowiązkowej gwarancji bankowej lub ubezpieczeniowej oraz niezależnego rzeczoznawcy budowlanego, który weryfikuje postęp robót przed każdą wypłatą.

Zestawienie głównych banków pokazuje, że wszystkie analizowane instytucje obsługują oba typy Mieszkaniowych Rachunków Powierniczych. Oprocentowanie rachunków powierniczych w większości banków, w tym w Santanderze, PKO BP, ING i mBanku, wynosi 0% dla PLN, EUR i USD. Wyjątek stanowi BNP Paribas, który oferuje 0,10% dla PLN i 0,00% dla EUR/USD, co świadczy o niewielkich różnicach w podejściu do naliczania odsetek na tych produktach.

Procedury i Wymogi Dokumentacyjne dla Rachunków Powierniczych

Procedura otwarcia rachunku powierniczego w Santander Bank Polska wymaga dokumentów założycielskich powiernika oraz umowy podstawowej zawartej między właścicielem rachunku a kontrahentem, z datą pewną. Konieczne jest również oświadczenie o źródłach finansowania środków pieniężnych, co jest standardem w procedurach AML/KYC. Dla nierezydentów banki wymagają dodatkowo paszportu zagranicznego lub innego dokumentu zawierającego numer identyfikacyjny, potwierdzenia prawa do przebywania na terenie Polski oraz Certyfikatu Rezydencji Podatkowej.

Santander udostępnia cztery kanały do otwarcia rachunku: oddział bankowy, stronę internetową, aplikację mobilną Santander mobile oraz serwis Santander internet. Czas otwarcia rachunku jest zróżnicowany i wynosi od 10-15 minut przy weryfikacji przez selfie, do 10 minut z wykorzystaniem mObywatela, natomiast weryfikacja przez kuriera może trwać do 4 dni. Dostęp do doradców bankowych w 532 oddziałach Santander Bank Polska w całej Polsce wspomaga proces otwierania bardziej skomplikowanych rachunków powierniczych dla firm.

Koszty, Oprocentowanie i Walutowość Rachunków Powierniczych

Opłaty za otwarcie i prowadzenie rachunku powierniczego w Santander Bank Polska są ustalane indywidualnie, co jest wspólną praktyką wśród głównych banków w Polsce. Branżowe zakresy opłat wskazują, że rozpatrzenie wniosku kosztuje od 0 do 500 zł, otwarcie rachunku zamkniętego to wydatek 2 000-5 000 zł, a otwartego 4 000-10 000 zł. Miesięczne prowadzenie rachunku kształtuje się w przedziale 100-300 zł, z dodatkowymi prowizjami za transakcje w wysokości 0,1%-0,5% od każdej wpłaty i wypłaty.

Santander nie pobiera prowizji za wpłaty gotówki na rachunki powiernicze, co stanowi odstępstwo od standardowej prowizji wynoszącej 1,2% (minimum 100 zł) dla innych typów wpłat. Rachunki powiernicze w Santanderze mogą być prowadzone w pięciu walutach: PLN, EUR, USD, GBP oraz CHF, co wyróżnia ofertę na tle konkurencji, która zazwyczaj ogranicza się do PLN, EUR i USD. Oprocentowanie dla walut obcych standardowo wynosi 0,00% w większości banków, w tym w Santanderze i BNP Paribas.